Belastingplan 2027
Op Prinsjesdag zijn de plannen voor 2027 gepresenteerd. Voor ondernemers brengt het Belastingplan een aantal belangrijke veranderingen met zich mee. Sommige maatregelen leiden tot een hogere belastingdruk of extra werkgeverslasten, terwijl andere juist ruimte bieden om fiscaal aantrekkelijk te investeren.
Op Prinsjesdag zijn de plannen voor 2027 gepresenteerd. Voor ondernemers brengt het Belastingplan een aantal belangrijke veranderingen met zich mee. Sommige maatregelen leiden tot een hogere belastingdruk of extra werkgeverslasten, terwijl andere juist ruimte bieden om fiscaal aantrekkelijk te investeren.
De maatregelen maken onderdeel uit van het Belastingplan 2027 en moeten nog door de Tweede en Eerste Kamer worden behandeld. Toch geven de plannen al een duidelijk beeld van de fiscale veranderingen waarmee ondernemers rekening kunnen houden.
Maar wat betekent dit nu concreet voor jouw onderneming?
1. Zelfstandigenaftrek verder omlaag
De zelfstandigenaftrek wordt in 2027 verder verlaagd naar € 900. Daarnaast wordt de startersaftrek afgeschaft. Voor ondernemers in de inkomstenbelasting betekent dit dat een kleiner deel van de winst fiscaal wordt afgetrokken. Daarmee wordt het verschil tussen ondernemen als eenmanszaak/vof en ondernemen via een B.V. opnieuw een aandachtspunt.
Ons advies: kijk niet alleen naar je huidige belastingdruk, maar laat ook beoordelen of de rechtsvorm nog aansluit bij jouw situatie en toekomstplannen.
2. Investeren in verduurzaming wordt aantrekkelijker
Voor ondernemers die investeren in energiebesparing of verduurzaming is er positief nieuws. De Energie-investeringsaftrek (EIA) wordt verhoogd van 40% naar 45,5%. Dat betekent dat een deel van bepaalde investeringen extra in aftrek kan worden gebracht op de fiscale winst. Heb je bijvoorbeeld plannen voor energiezuinige bedrijfsmiddelen, verduurzaming van je bedrijfspand of andere investeringen die onder de regeling vallen? Dan kan het interessant zijn om te kijken naar de timing van uw investering en de voorwaarden van de regeling.
Tip: wacht niet tot het moment van aanschaf om de fiscale mogelijkheden te bekijken. Een investering moet aan specifieke voorwaarden voldoen om voor de aftrek in aanmerking te komen.
3. Minder ruimte binnen de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Naast de verruiming van de EIA worden de mogelijkheden binnen de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) juist beperkter. Volgens de plannen wordt het maximale investeringsbedrag waarvoor de KIA kan worden toegepast verlaagd. Voor ondernemers die regelmatig investeren in bedrijfsmiddelen kan dit betekenen dat een deel van toekomstige investeringen minder fiscaal voordeel oplevert dan voorheen.
Ons advies: heb je investeringen gepland? Kijk dan niet alleen naar de zakelijke noodzaak, maar ook naar de fiscale timing. In sommige situaties kan het verschil maken in welk jaar een investering wordt gedaan.
4. Een fossiele auto van de zaak wordt duurder
Vanaf 2027 krijgen werkgevers te maken met een extra heffing wanneer een fossiele auto van de zaak ook privé of voor woon-werkverkeer wordt gebruikt. De pseudo-eindheffing bedraagt 12% van de cataloguswaarde. Bij een auto met een cataloguswaarde van € 30.000 komt dat neer op € 3.600 extra werkgeverslasten per jaar. Voor bestaande auto’s geldt overgangsrecht. Toch is het verstandig om nu al vooruit te kijken, zeker als je van plan bent auto’s te vervangen of je wagenpark uit te breiden.
Ons advies: bekijk niet alleen de fiscale gevolgen van een auto, maar de totale kosten van je mobiliteitsbeleid. Elektrisch rijden, mobiliteitsbudgetten en andere alternatieven kunnen hierdoor interessanter worden.
5. Meer ruimte binnen de werkkostenregeling
Ook voor werkgevers verandert er het nodige. De vrije ruimte binnen de werkkostenregeling (WKR) wordt vanaf 2027 verhoogd naar 2,16% over de eerste € 400.000 van de fiscale loonsom. Dat geeft werkgevers meer ruimte om werknemers bijvoorbeeld een vergoeding, verstrekking of andere arbeidsvoorwaarde te bieden zonder daar loonheffingen over te betalen. Tegelijkertijd vervalt de specifieke vrijstelling voor personeelskortingen op branche-eigen producten.
Ons advies: heb je personeel, kijk dan niet alleen naar het salaris, maar naar het totale arbeidsvoorwaardenpakket. De WKR kan daarbij meer mogelijkheden bieden dan vaak wordt benut.
6. Kilometervergoeding verhoogd
De maximaal onbelaste kilometervergoeding is verhoogd van € 0,23 naar € 0,25 per kilometer. Deze verhoging geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026.
Heb je medewerkers die met hun eigen auto zakelijke kilometers maken? Controleer dan of jouw administratie en vergoedingen hierop zijn aangepast.
Wat betekent dit voor jouw onderneming?
De gevolgen van Prinsjesdag zijn voor iedere ondernemer anders. Heb je investeringen gepland? Wil je een auto vervangen of liggen er verduurzamingsplannen op tafel? Dan is dit een goed moment om jouw financiële en fiscale planning voor 2027 onder de loep te nemen.
Vraag gerust onze aandacht.